퇴직연금의 모든 것 기본 개념
퇴직연금은 근로자의 노후소득 보장을 위해 기업이 근로자에게 지급해야 할 퇴직급여(퇴직금)를 회사가 아닌 금융회사(퇴직연금사업자)에 맡기고 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급하는 제도입니다.
퇴직연금 제도는 크게 ‘확정급여형퇴직연금제도’와 ‘확정기여형퇴직연금제도로 나뉩니다.
1.확정급여형퇴직연금(DB형): 이는 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 퇴직연금 제도입니다. 사용자는 퇴직연금 부담금을 적립하여 자기의 책임으로 운용합니다.
2.확정기여형퇴직연금(DC형): 이는 사용자 적립금(연간 임금총액의 12분의 1이상)이 사전에 확정되며, 이 자금을 근로자가 직접 운용하여 적립금 운용 성과에 따라 퇴직급여를 받는 제도입니다.
3.개인형퇴직연금(IRP): 퇴직연금 외에도 개인이 추가적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 제도입니다. 회사와 상관없이 근로자가 직접 가입하여 추가 적립금을 쌓을 수 있으며, 퇴직이나 은퇴 후 연금 형태로 수령할 수 있습니다.
한편, 우리나라에서는 2005년 12월 1일부터 퇴직연금제도가 시행되었으며, 2022년 4월 14일부터는 중소기업퇴직연금기금제도가 도입되었습니다.
1.퇴직연금 종류
확정 급여형 퇴직연금(DB형)
1.퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 제도입니다.
기업은 약속한 퇴직급여를 지급하기 위해 금융기관에 정기적으로 부담금을 납입해야 하며, 기업의 부담금은 적립금 운용 수익률 등에 따라 변동 될 수 있습니다.
2.회사가 퇴직자금을 보관, 운용하는 제도입니다.
지난해 말 기준 적립금이 205조 3,000억 원에 이르렀습니다.
3.받을 퇴직금이 미리 정해져 있습니다.
퇴직금 = 퇴직 직전 3개월 평균임금 x 근속연수로 계산됩니다.
4.퇴직 전 3개월간 평균 임금을 기준으로 연금 수령액이 결정됩니다.
기존의 퇴직금 제도와 산정 방식이 크게 다르지 않습니다.
확정기여형퇴직연금(DC형)
1.회사의 부담금이 사전에 확정되어 있습니다.
회사는 매년 연간 임금총액의 1/12 이상의 금액을 근로자의 퇴직연금계좌에 납입해야 합니다.
근로자는 이 부담금을 주식, 채권, 펀드 등 다양한 금융상품에 투자하여 수익을 얻을 수 있습니다.
2.근로자가 직접 적립금을 운용합니다.
운용 결과에 따라 퇴직급여가 달라지며, 이에 대한 책임도 근로자가 지게 됩니다.
다만, 퇴직연금 사업자는 적립금 운용에 관한 정보를 제공하고, 운용 방법을 제시하는 등의 역할을 수행합니다.
3.퇴직급여는 운용 성과에 따라 달라집니다.
운용 성과가 좋을 경우에는 퇴직급여가 증가하지만, 반대로 운용 성과가 나쁠 경우에는 퇴직급여가 감소 할 수도 있습니다.
하지만, 최소한의 수익을 보장하기 위해, 퇴직연금 사업자는 원리금 보장상품을 제공합니다.
4.개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전하여 계속해서 운용 할 수 있습니다.
퇴직급여를 받은 후에도 IRP 계좌로 이전하여 55세 이후에 연금으로 수령하거나, 일시금으로 수령 할 수 있습니다.
개인형퇴직연금(IRP)
1.강제 가입: 2022년부터 퇴직금을 수령할 때는 무조건 IRP 계좌로 받아야 합니다.
2.중도 인출 제한: 원칙적으로 중도 인출이 불가능합니다. 다만 무주택자의 주택 구입, 전세자금 마련, 6개월 이상의 요양, 파산, 개인회생 등의 사유가 있을 때는 중도 인출이 가능합니다.
3.연금 수령: 55세 이후에 연금으로 수령하면 퇴직 소득세를 30~40% 감면받을 수 있습니다.
세액공제 혜택: 연간 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금저축에 가입한 경우에는 연금저축 납입액을 합산하여 총 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 50세 이상인 경우에는 2022년부터 2023년까지 한시적으로 연간 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
4.다양한 상품 투자: 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. 위험자산에 대한 투자 한도는 70%이며, 안전 자산에는 30% 이상 투자해야 합니다.
2.퇴직 연금 투자 방법
1.주식형 펀드
장기적으로 높은 수익을 기대할 수 있지만, 변동성이 크므로 리스크를 감수해야 합니다.
투자 대상: 주식형 펀드는 국내외 주식에 주로 투자하며, 특정 산업이나 지역에 집중 투자할 수도 있습니다.
수익성: 일반적으로 주식은 다른 자산에 비해 높은 수익률을 기대할 수 있지만, 시장 변동성으로 인해 단기적으로 손실이 발생할 수 있습니다.
운용 방식: 액티브 운용과 패시브 운용으로 나눌 수 있습니다.
액티브 운용: 운용 매니저가 시장 분석을 통해 종목을 선택하고, 시장보다 높은 수익률을 목표로 합니다.
패시브 운용: 특정 지수를 추종하여, 해당 지수의 성과를 목표로 하는 방식입니다.
비용: 주식형 펀드는 보통 관리 수수료와 운용 수수료가 발생하며, 이는 펀드의 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다.
장점
높은 성장 잠재력: 장기적으로 주식시장은 성장 가능성이 크기 때문에, 퇴직연금 자산을 늘리는 데 유리합니다.
다양한 투자 기회: 다양한 산업과 기업에 투자할 수 있어 포트폴리오 다각화를 통해 리스크를 줄일 수 있습니다.
복리 효과: 장기 투자 시 복리 효과를 통해 자산이 증대될 가능성이 높습니다.
단점
높은 변동성: 주식시장은 경제 상황이나 기업 실적에 따라 변동성이 크기 때문에 단기적인 손실 위험이 있습니다.
장기 투자 필요: 단기적으로 시장이 하락할 경우 손실을 감수해야 하며, 장기적인 관점에서 접근해야 효과적입니다.
투자 시 유의사항
리스크 관리: 자신의 리스크 감수 능력을 평가하고, 포트폴리오를 적절히 구성해야 합니다.
시장 조사: 투자 전 시장 동향 및 기업 분석을 통해 충분한 정보를 바탕으로 결정해야 합니다.
전문가 상담: 필요시 재무 상담사와 상담하여 보다 나은 투자 결정을 내리는 것이 좋습니다.
2.채권형 펀드
안정적인 수익을 추구하는 투자 방법으로, 비교적 낮은 리스크를 가지고 있습니다.
투자 대상: 채권형 펀드는 정부, 지방자치단체, 기업 등이 발행한 채권에 주로 투자합니다. 채권의 만기와 종류에 따라 다양한 형태가 있습니다.
수익성: 채권은 일반적으로 고정된 이자 수익을 제공하며, 만기 시 원금이 상환됩니다. 주식보다 상대적으로 안정적인 수익을 기대할 수 있습니다.
운용 방식: 채권형 펀드도 액티브 운용과 패시브 운용으로 나눌 수 있습니다.
액티브 운용: 운용 매니저가 금리 변동 및 신용 위험을 분석하여 채권을 선택하는 방식입니다.
패시브 운용: 특정 채권 지수를 추종하여, 해당 지수의 성과를 목표로 하는 방식입니다.
비용: 채권형 펀드도 관리 수수료와 운용 수수료가 발생하며, 이는 펀드의 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다.
장점
안정성: 채권은 일반적으로 주식보다 안정적이며, 경제 불황 시에도 상대적으로 안전한 투자처로 평가됩니다.
정기적인 수익: 고정 이자 수익을 통해 정기적으로 수익을 얻을 수 있어, 안정적인 현금 흐름을 제공합니다.
리스크 분산: 다양한 채권에 투자함으로써 리스크를 분산할 수 있습니다.
단점
낮은 수익성: 주식형 펀드에 비해 수익률이 낮을 수 있습니다. 금리가 낮은 환경에서는 특히 수익이 제한적일 수 있습니다.
금리 위험: 금리가 상승할 경우 채권 가격이 하락하는 경향이 있어, 금리 변동에 따른 위험이 존재합니다.
신용 위험: 기업 채권에 투자할 경우, 발행 기업의 신용 상태에 따라 손실이 발생할 수 있습니다.
투자 시 유의사항
리스크 관리: 자신의 리스크 감수 능력을 평가하고, 포트폴리오를 적절히 구성해야 합니다.
금리 전망: 금리 변동에 대한 이해가 필요하며, 투자 시 금리 전망을 고려해야 합니다.
3.혼합형 펀드
주식과 채권을 혼합하여 투자하는 방식으로, 리스크와 수익의 균형을 맞출 수 있습니다.
투자 대상: 채권형 펀드는 정부, 지방자치단체, 기업 등이 발행한 채권에 주로 투자합니다. 채권의 만기와 종류에 따라 다양한 형태가 있습니다.
수익성: 채권은 일반적으로 고정된 이자 수익을 제공하며, 만기 시 원금이 상환됩니다. 주식보다 상대적으로 안정적인 수익을 기대할 수 있습니다.
운용 방식: 채권형 펀드도 액티브 운용과 패시브 운용으로 나눌 수 있습니다.
액티브 운용: 운용 매니저가 금리 변동 및 신용 위험을 분석하여 채권을 선택하는 방식입니다.
패시브 운용: 특정 채권 지수를 추종하여, 해당 지수의 성과를 목표로 하는 방식입니다.
비용: 채권형 펀드도 관리 수수료와 운용 수수료가 발생하며, 이는 펀드의 수익률에 영향을 미칠 수 있습니다.
장점
안정성: 채권은 일반적으로 주식보다 안정적이며, 경제 불황 시에도 상대적으로 안전한 투자처로 평가됩니다.
정기적인 수익: 고정 이자 수익을 통해 정기적으로 수익을 얻을 수 있어, 안정적인 현금 흐름을 제공합니다.
리스크 분산: 다양한 채권에 투자함으로써 리스크를 분산할 수 있습니다.
단점
낮은 수익성: 주식형 펀드에 비해 수익률이 낮을 수 있습니다. 금리가 낮은 환경에서는 특히 수익이 제한적일 수 있습니다.
금리 위험: 금리가 상승할 경우 채권 가격이 하락하는 경향이 있어, 금리 변동에 따른 위험이 존재합니다.
신용 위험: 기업 채권에 투자할 경우, 발행 기업의 신용 상태에 따라 손실이 발생할 수 있습니다.
투자 시 유의사항
리스크 관리: 자신의 리스크 감수 능력을 평가하고, 포트폴리오를 적절히 구성해야 합니다.
금리 전망: 금리 변동에 대한 이해가 필요하며, 투자 시 금리 전망을 고려해야 합니다.
잘보았습니다.
감사합니다.